Podatki w Niemczech dla przedsiębiorców – przewodnik

Prowadzenie działalności gospodarczej w Niemczech wiąże się z szeregiem obowiązków podatkowych. System podatkowy w Niemczech jest rozbudowany i może być skomplikowany dla osób, które nie są z nim zaznajomione. W tym artykule przedstawimy przewodnik po najważniejszych podatkach, które mogą dotyczyć przedsiębiorców w Niemczech.

Rodzaje podatków

W Niemczech istnieje kilka rodzajów podatków, które mogą dotyczyć przedsiębiorców, m.in.:

• Podatek dochodowy od osób prawnych (Körperschaftsteuer)
• Podatek dochodowy od osób fizycznych (Einkommensteuer)
• Podatek od wartości dodanej (Umsatzsteuer)
• Podatek od nieruchomości (Grundsteuer)
• Podatek od spadków i darowizn (Erbschafts- und Schenkungsteuer)

Podatek dochodowy

Podatek dochodowy jest pobierany od dochodów uzyskanych z działalności gospodarczej. Stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 15%, a od osób fizycznych od 14% do 45%.

Podatek od wartości dodanej

Podatek od wartości dodanej (VAT) jest pobierany od sprzedaży towarów i usług. Stawka VAT wynosi 19% lub 7%, w zależności od rodzaju towaru lub usługi.

Inne podatki

Oprócz wyżej wymienionych podatków, przedsiębiorcy w Niemczech mogą płacić również inne podatki, m.in.:

• Podatek od nieruchomości
• Podatek od handlu
• Podatek od paliwa

Terminy składania deklaracji podatkowych

Terminy składania deklaracji podatkowych różnią się w zależności od rodzaju podatku. Deklaracje podatku dochodowego należy składać do 31 lipca roku następującego po roku podatkowym. Deklaracje podatku VAT należy składać miesięcznie lub kwartalnie, w zależności od wysokości obrotów.

Ulgi podatkowe

W niektórych przypadkach podatnikowi przysługują ulgi od podatku. Świadomość tego może pozwolić zaoszczędzić dużą część dochodu, która w innym wypadku po prostu musiałaby zostać oddana Państwu. Przykładem jest ulga od podatku budowlanego, Freistellung, która wynosi aż 15% dochodu. W przypadku niezłożenia wniosku o taką ulgę, nawet firma której się ona należy, będzie musiała zapłacić ten podatek w Urzędzie Skarbowym. Innymi przykładami są ulgi na dojazdy do pracy, oddelegowanie, zmianę miejsca zamieszkania, czy ulgi na dzieci. Chcąc uzyskać tego typu zwolnienia z podatku należy mieć odpowiednie dokumenty, a także dowody wydatków, takie jak paragony, faktury, czy rachunki za mieszkanie, prąd i media.

Najważniejsze ulgi podatkowe w Niemczech które warto mieć na uwadze to:

• Ulga na codzienne dojazdy do pracy na terenie Niemiec – w przypadku dojeżdżania do pracy w Niemczech nie dłużej niż 1 godzinę, można ubiegać się o zwrot kosztów dojazdu
• Ulga na dzieci – przysługuje osobom posiadającym niepełnoletnie dzieci, lub dzieci uczące się w wieku do 25 lat, aby uzyskać tę zniżkę należy być w odpowiedniej klasie podatkowej
• Ulga na home-office – pracując zdalnie można uzyskać ulgę podatkową w wysokości 5 euro na dzień, ale nie więcej niż 600 euro miesięcznie
• Ulga na podwójne domostwo – ubiegać się o nią mogą osoby, które utrzymują mieszkanie na terenie Polski, jednocześnie opłacając wynajem mieszkania na terenie Niemiec
• Oddelegowanie na terenie Niemiec i z Niemiec do Polski – w sytuacji przeprowadzenia się z Polski do Niemiec lub do innej lokalizacji na terenie Niemiec istnieje możliwość uzyskania zwrotu kosztów związanych z przeniesieniem się do nowego miejsca zamieszkania

Pomoc w rozliczeniach podatkowych

Rozliczenia podatkowe w Niemczech mogą być skomplikowane. Warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, aby mieć pewność, że rozliczenia są prawidłowe.

Dodatkowe informacje:

• Strona internetowa niemieckiego urzędu skarbowego: https://www.bzst.de/
• Informacje o Steuer Nummer: https://www.steuerbot.com/ratgeber/steuerwissen/wo-finde-ich-meine-steuernummer
• Poradniki dla przedsiębiorców: https://www.existenzgruender.de/

Uwaga:

Powyższe informacje mają charakter ogólny i nie stanowią porady prawnej ani podatkowej. W przypadku pytań dotyczących podatków w Niemczech, należy skonsultować się z doradcą podatkowym.

Przydatne zwroty:

• Steuerberater: doradca podatkowy
• Steuererklärung: deklaracja podatkowa
• Umsatzsteuererklärung: deklaracja podatku VAT
• Lohnsteuererklärung: deklaracja roczna podatku dochodowego od osób fizycznych
• Körperschaftsteuererklärung: deklaracja roczna podatku dochodowego od osób prawnych
• Finanzamt: urząd skarbowy

Dodatkowe wskazówki:

• Pamiętaj o terminowym składaniu deklaracji podatkowych.
• Zachowaj wszystkie dokumenty związane z działalnością gospodarczą, m.in. faktury, rachunki, dowody wpłat.
• W razie wątpliwości, skonsultuj się z doradcą podatkowym.

Prowadzenie działalności gospodarczej w Niemczech wiąże się z wieloma obowiązkami podatkowymi. Pamiętaj o terminowym składaniu deklaracji podatkowych i zachowaniu wszystkich dokumentów związanych z działalnością gospodarczą. W razie wątpliwości, skonsultuj się z doradcą podatkowym.